주식 양도소득세, 어떻게 피할 수 있을까?

주식 매매로 발생하는 양도소득세는 국내주식 대주주 과세 대상과 해외주식 기본공제 250만원 초과분에 부과됩니다. ISA·연금계좌·절세형 펀드 활용, 손실 통산 및 이월공제 등 합법적 절세 전략을 통해 세부담을 줄이는 방법을 상세히 안내합니다.

주식-양도소득세-회피-방법

목차

• 1. 주식 양도소득세 과세 대상과 구조
• 2. 비과세·절세 계좌 활용법
• 3. 손익 통산 및 이월공제 활용
• 4. 연금·절세형 금융상품 활용
• 5. 법인 계좌 및 기타 구조적 절세
• 6. 유의사항 및 리스크 관리
• 결론

 

 

1. 주식 양도소득세 과세 대상과 구조

1-1. 국내주식 대주주 과세

개인이 코스피·코스닥 상장주식 보유액이 일정 기준(보통 5억원 이상) 이상인 경우 양도차익에 대해 20% 내외의 세율로 과세됩니다. 대주주 판정 시점과 기준가액을 반드시 확인해야 합니다.

1-2. 해외주식 기본공제 및 분리과세

해외주식 양도차익은 연간 기본공제 250만원까지 비과세, 초과분은 22% 분리과세(지방소득세 포함) 대상입니다. 해외ETF·펀드도 동일 기준이 적용됩니다.

 

2. 비과세·절세 계좌 활용법

2-1. 개인종합자산관리계좌(ISA)

ISA 계좌에 가입하면 국내 ETF·ETN·펀드 등 투자 수익에 대해 최대 3,000만원까지 비과세 혜택을 받을 수 있습니다. 가입 후 3년 이상 유지해야 비과세가 적용됩니다.

2-2. 주식형 소득공제 장기투자 상품

소득공제형 ISR형 RP나 주가지수연계증권(ELS) 등을 일정 기간 보유하면 납입액의 일정 비율을 소득공제받아 실질 세부담을 낮출 수 있습니다.

 

3. 손익 통산 및 이월공제 활용

3-1. 동일 과세연도 내 통산

해외주식의 양도차익과 채권·파생상품 손실은 동일 과세연도 내에서 통산하여 과세표준을 줄일 수 있습니다. 손익 내역을 증권사 홈트레이딩시스템(HOMS)에서 확인하세요.

3-2. 이월결손금 공제

통산 후 남은 손실은 최대 3년간 이월공제 가능하므로, 손실 발생 해에는 과도한 매도를 피하고 기간을 분산하면 절세 효과를 극대화할 수 있습니다.

 

 

4. 연금·절세형 금융상품 활용

4-1. 연금저축·퇴직연금(IRP)

연금저축과 개인형 퇴직연금(IRP) 계좌 내 펀드·ETF 투자 수익은 연금 수령 시점까지 과세 유예됩니다. 납입액의 최대 700만원까지 세액공제 혜택도 받을 수 있습니다.

4-2. 장기주택저당부채공제 연계

일부 주택담보대출 금리공제 상품과 연계한 절세형 펀드를 활용하면 이자 소득공제와 연계해 추가 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

 

5. 법인 계좌 및 기타 구조적 절세

5-1. 개인법인 설립을 통한 과세이연

투자전문개인법인을 설립하면 배당소득과 자본이득을 법인세율(10~25%)로 과세하고, 대주주 배당ㆍ연금 개념으로 분배 시점까지 과세를 유예할 수 있습니다.

5-2. 투자목적 신탁 설정

신탁업자에 투자 재산을 위탁해 운용 시, 개인 직접투자와 달리 자본이득 배분 시점 조정이 가능해 과세 시기를 관리할 수 있습니다.

 

6. 유의사항 및 리스크 관리

6-1. 세법 개정 주기적 확인

양도소득세 관련 규정은 매년 개정될 수 있으므로, 국세청 고시·기획재정부 발표 등을 통해 최신 기준을 확인해야 합니다.

6-2. 세무사·전문가 상담 권장

복잡한 절세 전략과 구조적 절세 방식을 활용할 때는 반드시 세무 전문가와 상담해 탈세 위험을 방지하고 합법적 범위 내에서 최적화하세요.

 

결론

주식 양도소득세를 완전히 피할 수는 없지만, ISA·연금계좌·손실 통산·법인 설립 등 다양한 합법적 절세 전략을 통해 세부담을 크게 줄일 수 있습니다. 각 전략의 요건과 리스크를 꼼꼼히 검토하고 전문가 상담을 통해 최적의 방안을 실행하세요.

 

 

 

---

세금 환급 받는 법, 잘 아는 사람만 받는다?

스타트업 투자, 기회와 위험의 균형 잡기

부동산 외에 장기 투자가 가능한 자산은 무엇일까?

로보 어드바이저, 실제로 수익이 날까?

대체 투자란 무엇이며, 왜 인기를 끄는가?