세금 공제 항목, 놓치지 말고 챙겨야 할 것들

연말정산과 종합소득세 신고에서 인적공제부터 보험료·의료비·교육비 세액공제, 신용카드·현금영수증 공제, 주택자금·월세 공제, 기부금, 연금저축·퇴직연금 세액공제와 중소기업 취업자·출산 공제 등 놓치기 쉬운 모든 공제 항목을 한눈에 파악하고 절세 전략을 세워보세요.

세금-공제-항목-체크리스트-일러스트

목차

• 1. 인적공제
• 2. 보험료 세액공제
• 3. 의료비·교육비 세액공제
• 4. 신용카드·현금영수증 공제
• 5. 주택자금·월세 세액공제
• 6. 기부금 세액공제
• 7. 연금저축·퇴직연금 세액공제
• 8. 기타 놓치기 쉬운 공제
• 결론

 

 

1. 인적공제

1-1. 기본 공제

납세자 본인·배우자·부양가족(직계존비속·형제자매)에 대해 연 150만원씩 공제됩니다. 장애인·경로우대(70세 이상)·한부모는 추가 공제 대상입니다.

1-1-1. 경로우대·장애인 추가

경로우대자의 경우 200만원, 장애인은 200만원(본인 150만원+추가 100만원)으로 기본 공제액이 확대됩니다.

 

2. 보험료 세액공제

2-1. 국민연금·건보료

국민연금·건강보험·고용보험료 등 공적 보험료는 전액 세액공제됩니다. 연말정산에서 납부액을 자동 조회해 주므로 누락 없이 반영하세요.

2-2. 개인연금저축

연금저축 납입액은 연 최대 400만원까지 12%(48만원) 세액공제가 가능합니다. 퇴직연금(IRP)과 합산해 최대 700만원까지 공제 한도를 적용받을 수 있습니다.

 

3. 의료비·교육비 세액공제

3-1. 의료비 공제

본인·부양가족 의료비 합계가 총급여의 3%를 초과하는 금액에 대해 15% 세액공제됩니다. 난임시술, 치매·암 치료비도 별도 한도로 공제합니다.

3-2. 교육비 공제

본인·자녀의 초·중·고·대학 등록금, 학원비, 직업훈련비를 공제합니다. 자녀 1인당 연 최대 300만원(대학 900만원)까지 공제 대상을 확대할 수 있습니다.

 

4. 신용카드·현금영수증 공제

4-1. 공제율 및 한도

총급여의 25% 초과 사용액에 대해 신용·체크·현금영수증 사용금액별로 15~40% 공제됩니다. 도서·공연·박물관 이용분은 추가 30% 공제됩니다.

4-2. 영수증 관리 팁

연말까지 카드사 웹·앱에서 사용내역을 확인하고, 현금영수증 발급번호를 꼭 요청해 누락을 방지하세요.

 

 

5. 주택자금·월세 세액공제

5-1. 주택임차차입금 이자

무주택 세대주가 주택 구입·전세 자금 대출 이자를 납입한 경우 연 100만원 한도로 세액공제됩니다.

5-2. 월세 세액공제

총급여 7천만원 이하 세대주가 월세를 지출한 경우 연 750만원 이하 금액의 15-17%를 세액공제받을 수 있습니다.

 

6. 기부금 세액공제

6-1. 지정·비지정 기부금

민간·공공단체 지정 기부금은 15~30% 공제, 비지정(정치자금) 기부금은 50% 공제됩니다. 연간 기부액이 30% 한도 내에서 적용됩니다.

6-2. 기부금 영수증 관리

모든 기부금 영수증은 연말까지 홈택스에 등록 및 다운로드해 증빙자료를 완비하세요.

 

7. 연금저축·퇴직연금 세액공제

7-1. 연금저축 공제

연금저축 납입액 연 400만원까지 12% 공제, IRP 합산 시 최대 700만원 한도로 16.5%까지 세액공제가 가능합니다.

7-2. 퇴직연금(IRP)

IRP 계좌 납입액은 연금저축과 합산해 세액공제 대상이 되며, 퇴직소득과 별도로 과세유예 혜택을 받을 수 있습니다.

 

8. 기타 놓치기 쉬운 공제

8-1. 출산·입양 공제

출산(자녀 1인당 30만원)·입양(1회 50만원) 공제는 해당 연도에 반드시 신청해야 공제받을 수 있습니다.

8-2. 중소기업 취업자 공제

만 15~34세 또는 60세 이상이 중소기업에 취업한 경우 연 120만원을 3년간 추가로 공제받을 수 있습니다.

8-3. 표준세액공제 vs 항목별공제

항목별공제 합계가 총급여의 15% 미만일 경우 표준공제(150만원)를 선택하는 것이 유리합니다. 매년 비교해 최적 공제 방식을 선택하세요.

 

결론

인적공제, 보험료, 의료·교육비, 카드·현금영수증, 주택자금·월세, 기부금, 연금저축·퇴직연금 공제와 출산·중소기업 취업자 공제 등 다양한 절세 항목을 꼼꼼히 챙기면 연말정산·종합소득세 신고 시 세액 부담을 크게 줄일 수 있습니다. 매년 개정된 공제 조건을 확인해 최적의 절세 전략을 세우세요.

 

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