꼭 활용해야 할 7가지 세액공제

연말정산에 있어서 세금 공제는 상당히 중요합니다. 활용도에 따라서 세금을 추가 납부할 수도 있고, 오히려 돌려받거나 세액을 감면할 수 있는데요. 우리나라의 다양한 세액공제 방법 7가지를 정리하였습니다. 어떤 방법들이 있는지 확인하고 활용해 보시길 바랍니다.

세액공제를-받는-7가지-방법

목차

1. 연금 세액공제
2. 월세 공제
3. 교육비 및 수업료 공제
4. 의료비 공제
5. 기부금 공제
6. 중소기업 소득공제
7. 카드 및 현금영수증 공제
8. 결론

 

 

 

1. 연금 세액공제

퇴직 후 노후 대비는 상당히 중요한데요. 우리나라는 퇴직 연금 및 연금 저축에 대한 개인형 상품에도 세액공제를 적용하여 노후 대비를 장려하고 있습니다. 연금저축 및 IRP가 해당되는 상품으로써 노후 대비를 위한 저축뿐만 아니라 일정 부분 세액 공제를 통해 경제적인 이익도 얻을 수 있습니다.

• 세액 공제 한도
  • 연금저축 - 연간 최대 600만 원까지 공제 가능
  • IRP - 연간 최대 900만 원까지 공제 가능
• 총 급여
  • 5,500만 원 이하 - 15%
  • 총 급여 5,500만 원 초과 ~ 7,000만 원 이하 - 12%
  • 총 급여 7,000만 원 초과 시 해당 없음

 

2. 월세 공제

현재 주거 형태가 전세나 매매가 아닌 월세 형태라면 월세에 대해서도 세액 공제를 받을 수 있습니다. 특히 올해부터는 소득 수준에 따라 월세 세액공제 적용률이 올라갔는데요. 특히 청년층 등 월세 소득이 부담되는 분들에게 상당한 도움이 될 수 있습니다.

• 대상 - 총 급여 7,000만 원 이하의 무주택자
• 대상 주택 요건
  • 전용 면적 85m2 이하
  • 기준시가 4억 원 이하
  • 임대차 계약서 주소와 주민등록등본의 주소가 일치(전입신고 완료 조건)
• 공제율
  • 총 급여 5,500만 원 이하 - 월세액의 17% 공제
  • 총 급여 5,500만 원 초과, 7,000만 원 이하 - 월세액의 15% 공제
  • 연간 최대 750만 원까지 공제 가능

 

3. 교육비 및 수업료 공제

교육비 또한 세액 공제 항목에 포함됩니다. 교육은 필수항목이기 때문에 정부에서는 교육비에 대해서도 세액 공제를 적용하고 있습니다. 초등학생부터 대학생까지 공제 대상이 폭넓게 적용되고 있습니다.

• 공제율 - 교육비의 15%
• 공제 항목
  • 초, 중, 고등학생 - 수업료, 입학금, 급식비, 교과서 대금, 교복 구입비, 방과 후 수업료 등
  • 대학(원) 생- 대학등록금, 대학입학전형료, 수능응시료, 대학 수업료, 입학금 등
• 공제 한도
  • 초, 중, 고등학생의 교육비는 1인당 연간 300만 원 한도
  • 대학생은 1인당 연간 900만 원 한도

 

 

 

4. 의료비 공제

우리나라는 국민건강보험을 통해 병원비의 일부를 지원받을 수 있지만 큰 금액의 경우 의료비 부담이 증가할 수 있습니다. 이를 위해 의료비 또한 소득공제가 적용됩니다.

• 공제 대상 - 본인 및 기본 공제 대상자
• 공제율 - 의료비의 15%
• 공제 한도 - 연간 최대 700만 원
• 공제 항목
  • 의료비 - 병원 진료비, 수술비, 약제비, 치료비 등
  • 특정 의료비 - 안경, 보청기, 장애인 보장구, 의료기기 구입 비용 등
  • 산후조리원 비용

 

5. 기부금 공제

기부금에 대해서도 세액 공제를 받을 수 있습니다. 기부 장려 및 사회적 기여를 촉진합니다. 다른 세액 공제 항목에 비해 세액 공제율이 높습니다.

• 공제 대상 - 법정 기부금 및 지정 기부금
  • 법정 기부금 - 정부 인정 기부금, 주로 공익 단체에 대한 기부
  • 지정 기부금 - 특정 목적을 위해 지정 단체에 기부
  • 지방자치단체 - 10만 원 이하는 전액, 10만 원 초과 시 15% 세액공제
• 공제율
  • 1천만 원 이하 - 15%
  • 1천만 원 초과 - 30%

 

6. 중소기업 소득공제

중소기업에 근무하는 경우 해당 부문 고용 지원 위해 소득세 부분에서 특정 세금 혜택을 받을 수 있습니다. 중소기업 성장 촉진을 위한 정부 노력의 일환입니다.

• 소득세 감면 대상
  • 만 15세 ~ 34세 이하 청년
  • 만 60세 이상의 고령자
  • 장애인
  • 경력 단절 여성 등
• 소득세 감면 내용
  • 청년 근로자의 경우 5년 동안 소득세의 90% 감면
  • 다른 근로자의 경우 3년 동안 소득세의 70% 감면
  • 연간 최대 200만 원 한도

 

 

 

7. 카드 및 현금영수증 공제

소비는 카드 및 현금영수증을 통해 이루어집니다. 정부에서는 신용카드와 체크카드, 현금영수증에 대하여 소득공제를 적용하고 있습니다.

• 공제 대상
  • 총 급여 7,000만 원 이하 - 300만 원
  • 총 급여 7,000만 원 초과 - 250만 원
• 공제 대상 금액
  • 근로자 및 조건에 해당되는 기본 공제 대상자가 사용한 금액 중 근로자 총급여액의 25%를 초과하는 금액에 한함 
    • 신용카드 - 사용금액의 15%
    • 체크카드 - 사용금액의 30%
    • 현금영수증 - 사용금액의 30%

가장 중요한 것은 연간 소득액의 25% 이상부터 소득공제가 된다는 점과 신용카드보다 체크카드와 현금영수증의 소득 공제 비율이 높다는 것을 염두에 두시길 바랍니다.

 

결론

세액 공제 항목과 방법을 알고 있는 것과 없는 것은 큰 차이가 있습니다. 1년 동안 연말 정산을 위해 다양한 세액 공제 방법을 인지하고 수행한다면 세금 비용을 크게 절약할 수 있을 것입니다.

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